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稅負率多(duō)少會被稅務約談？2023年最新參考稅負率來(lái)了(le)，趕緊收藏
發布時(shí)間：2023/9/25 閱讀量：358
曾經有人(rén)做(zuò)過調查，80%的(de)老闆對(duì)自己的(de)财務人(rén)員(yuán)都不滿意，這(zhè)是一個(gè)很有意思的(de)現象。财務工作人(rén)員(yuán)工作兢兢業業，勤奮踏實，卻得(de)不到老闆的(de)欣賞和(hé)肯定，這(zhè)到底是老闆的(de)問題，還(hái)是财務人(rén)員(yuán)的(de)問題？
答(dá)案不管是老闆，還(hái)是财務，最後損失的(de)一定是老闆的(de)企業，所以，老闆一定要懂(dǒng)财稅常識，做(zuò)好财稅籌劃。
稅負率多(duō)少會被稅務約談？2022年最新參考稅負率來(lái)了(le)，趕緊收藏
一般情況下(xià)，稅務部門會先找一個(gè)行業，然後從行業中對(duì)稅負異常的(de)公司進行檢查。所以，公司會因爲哪些原因被約談？
1、經評估發現，公司稅負變化(huà)異常，或稅負率長(cháng)期遠(yuǎn)低于同行業。
2、公司未正常申報。不及時(shí)報稅、不完整報稅等。
這(zhè)四點要注意：
(1)納稅系統申報的(de)銷售額與稅控預防中的(de)發票(piào)銷售額和(hé)财務報表中的(de)銷售額不一緻；(2)連續三個(gè)月(yuè)或六個(gè)月(yuè)零負申報；(3)公司進項稅額變動率遠(yuǎn)高(gāo)于銷項稅額變動率；(4)公司運費扣除量大(dà)，收入确實減少。
3、發票(piào)相關數據異常。
(1)公司增值稅發票(piào)使用(yòng)量與以往相比異常。
(2)新公司短時(shí)間内領取大(dà)量增值稅專用(yòng)發票(piào)，稅負低。
(3)稅務分(fēn)類編碼錯誤等原因需要多(duō)張發票(piào)無效。
(4)由于公司供應商目前處于失聯狀态，貴公司需要轉出進項稅才能購(gòu)買其增值稅發票(piào)。
4、公司員(yuán)工和(hé)營業場(chǎng)所與收入不匹配。比如員(yuán)工多(duō)，工作場(chǎng)所大(dà)，但收入少；或者人(rén)少，收入大(dà)等等。
同樣的(de)用(yòng)電量、用(yòng)水(shuǐ)量和(hé)設備數量，與收入不匹配。例如，用(yòng)水(shuǐ)量、用(yòng)電量等大(dà)幅增加，但收入仍相對(duì)較少，确認收入可(kě)能較少。
5、長(cháng)期以來(lái)，員(yuán)工工資一直在五千以下(xià)，特别是一些企業雇用(yòng)了(le)中高(gāo)端人(rén)才，但是員(yuán)工的(de)平均工資一直很低，有可(kě)能避免個(gè)人(rén)所得(de)稅。
6、印花稅、房(fáng)産稅等稅長(cháng)期爲0。一般來(lái)說，印花稅和(hé)房(fáng)産稅在公司正常經營的(de)情況下(xià)是不可(kě)避免的(de)。
7、成本、毛利率等指标明(míng)顯不合理(lǐ)，或企業長(cháng)期虧損但未破産。
以上隻是稅務局會采訪的(de)一些常見原因，但還(hái)有很多(duō)原因沒有提及。
2023各行業增值稅和(hé)企業所得(de)稅預警稅負率表
下(xià)表中的(de)預警稅負率供财務人(rén)員(yuán)做(zuò)個(gè)參考，并不是唯一标準值！
1、各個(gè)行業增值稅預警稅負率表
2、各個(gè)行業企業所得(de)稅預警稅負率表
企業稅收評估的(de)6大(dà)預警指标
企業稅負率計算(suàn)案例
1、增值稅稅負計算(suàn)案例
2、企業所得(de)稅稅負計算(suàn)案例
上面的(de)案例告訴我們财務人(rén)員(yuán)，平常我們的(de)财務工作要時(shí)刻關注稅負率，而不是以稅負預警率爲标準！
金稅4期嚴抓公轉私，已經有多(duō)家公司出事了(le)，老闆千萬不要再亂轉了(le)！
公轉私有哪些風險？
1、偷稅漏稅的(de)嫌疑，公司做(zuò)賬都是需要原始憑證的(de)，通(tōng)過個(gè)人(rén)賬戶轉出去的(de)款項不透明(míng)，沒有納稅的(de)憑證，更沒有票(piào)，就可(kě)能會面臨補稅的(de)懲罰。
2、挪用(yòng)公款的(de)嫌疑，公戶是需要擺在明(míng)面上可(kě)查的(de)，由公戶直接到私戶很難區(qū)分(fēn)是公用(yòng)還(hái)是私用(yòng)，所以必須受到嚴格的(de)監管。
3、洗錢的(de)嫌疑，洗錢或者金融詐騙等，最好的(de)方式就是通(tōng)過公戶洗白，所以這(zhè)部分(fēn)也(yě)是嚴查，最近開公戶受到影(yǐng)響主要也(yě)是因爲這(zhè)個(gè)原因。
什(shén)麽樣的(de)情況容易被監控？
1、銀行的(de)大(dà)額和(hé)可(kě)疑交易：公對(duì)公單筆轉賬支付或累計200萬元以上；私對(duì)公，單筆轉賬支付或當日累計交易20萬元以上；個(gè)人(rén)銀行結算(suàn)賬戶短期内累計100萬元以上現金收付。
2、實務中，單日如果出現頻(pín)繁轉賬，将會受到銀行的(de)查詢和(hé)監控。
這(zhè)7種方式可(kě)以放心大(dà)膽地轉
1發放員(yuán)工實際工資
2備用(yòng)金用(yòng)于員(yuán)工差旅費報銷
3支付給個(gè)人(rén)的(de)勞務報酬
4償還(hái)公司向個(gè)人(rén)的(de)借款
5支付給個(gè)人(rén)的(de)賠償金
6股東分(fēn)紅
7個(gè)人(rén)獨資企業利潤分(fēn)配
老闆想公轉私到個(gè)人(rén)卡上如何操作呢(ne)？
1.給自己發工資：每月(yuè)工資2.9萬年終獎14.4萬全年收入50萬，稅率11%
2.每年開除一次員(yuán)工，通(tōng)過離職補償金拿回90萬，離職補償金低于當地年平均工資3倍可(kě)以免稅
3.成立個(gè)人(rén)獨資企業的(de)咨詢中心，核定後綜合稅率5%，把公司部分(fēn)業務外包給它拿回475萬
案例分(fēn)析：
下(xià)面以我區(qū)個(gè)人(rén)獨資企業進行稅負演算(suàn)：
增值稅：500W/1.03*3%=14.56w
附加稅：14.56*3%=0.44w
所得(de)稅：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合計25.44w，稅負爲5.08%
可(kě)見，個(gè)人(rén)獨資核定征收後，可(kě)以将40%的(de)所得(de)稅降低到5%！
其中，一般納稅人(rén)企業在稅收優惠區(qū)還(hái)有稅收獎勵：
園區(qū)對(duì)注冊企業的(de)增值稅以地方留存的(de)30%~60%扶持獎勵；
企業所得(de)稅以地方留存的(de)30%~60%給予扶持獎勵；
财政扶持按月(yuè)返還(hái)，當月(yuè)繳稅，次月(yuè)扶持；
個(gè)人(rén)獨資企業可(kě)以申請核定征收，核定後綜合稅負5%以内；
4.成立X公司控股主體公司，每年分(fēn)紅給它免交20%個(gè)稅
5.把自己的(de)車賣給公司，二手車轉讓價格低于市場(chǎng)價免稅，後續的(de)保養費、油費都可(kě)以入公司報銷，車還(hái)是老闆自己開
作爲企業，納稅不僅是法定義務，更是一項重要的(de)社會責任。納稅不僅對(duì)企業發展具有促進作用(yòng)，也(yě)是爲社會繁榮和(hé)可(kě)持續發展做(zuò)出貢獻的(de)重要方式之一。
依法納稅是每個(gè)納稅人(rén)對(duì)國家應盡的(de)責任和(hé)義務。稅收是“取之于民，用(yòng)之于民”是國家賴以生存的(de)基礎，與國家的(de)整體利益及企業、單位、個(gè)人(rén)的(de)直接利益有著(zhe)密切的(de)聯系。納稅人(rén)必須按照(zhào)《稅法》規定進行依法納稅。
那企業可(kě)不可(kě)以不交稅呢(ne)？
答(dá)案是不行的(de)，稅收是根據國家法律法規來(lái)規定的(de)，企業也(yě)不可(kě)以違背，如：偷稅、漏稅都是嚴重違法行爲。但是，我們可(kě)以根據地方優惠政策，在法律允許和(hé)提倡的(de)條件下(xià)，幫助企業合理(lǐ)納稅。
中國的(de)國稅環境極爲複雜(zá)，無論是老闆或個(gè)人(rén)，盡管非财務人(rén)員(yuán)，也(yě)必須具有稅務意識。
談到财稅，可(kě)以說，這(zhè)是每個(gè)公司都必須要思考的(de)問題。甚至還(hái)有馬雲、劉強東。要不然，馬雲爲什(shén)麽沒有薪水(shuǐ)，而劉強東卻隻能拿到一塊錢？
其實，以上所述的(de)節稅、避稅措施，正是《避稅》一書(shū)中的(de)諸多(duō)避稅手段。本書(shū)運用(yòng)上百個(gè)實際案例，并運用(yòng)多(duō)種避稅技巧，爲您提供正确、合理(lǐ)的(de)避稅方式。
談到逃稅，你也(yě)許會說：“繳稅是一種無法逃避的(de)義務。我們如何才能談到合理(lǐ)的(de)避稅？“偷稅是違法的(de)吧？我們要辯證地看待這(zhè)一問題。避稅與逃稅是兩回事。避稅是通(tōng)過合理(lǐ)的(de)方法來(lái)降低稅款，而偷稅并不是要交稅的(de)。
合法避稅是指納稅人(rén)在遵守稅法、依法納稅的(de)情況下(xià)，通(tōng)過合理(lǐ)的(de)手段規避納稅，從而降低納稅負擔。合理(lǐ)的(de)避稅行爲屬于一般的(de)合法行爲，而非逃稅。合理(lǐ)的(de)避稅行爲，不隻是金融機構的(de)問題，還(hái)需要市場(chǎng)、商業等各部門共同努力，從合同簽訂、資金收付等方面著(zhe)手。